Các vụ việc điều tra và áp dụng chế tài chống lẩn tránh biện pháp PVTM và gian lận xuất xứ với hàng nhập khẩu vào EU

Tháng 10/2024, Italy: Thu giữ 2,4 triệu euro từ các công ty trốn thuế chống bán phá giá[1]

Theo yêu cầu của Văn phòng Công tố viên Công cộng Châu Âu (EPPO) tại Bologna (Ý), Cảnh sát Tài chính Ý (Nucleo di Polizia Economico Finanziaria - Guardia di Finanza) tại Ferrara đã thực hiện lệnh đóng băng gần 2,4 triệu euro từ hai công ty tham gia nhập khẩu cuộn thép không gỉ. Các công ty và người quản lý của họ đang bị điều tra vì trốn thuế hải quan và gian lận xuất xứ hàng hóa.

Thép không gỉ là một loại thép chứa từ 10.5% đến 11% niken, giúp tăng độ bền và khả năng chống ăn mòn. Dưới đây là một quy trình sản xuất thép không gỉ:

1. Chọn nguyên liệu: Thép không gỉ được sản xuất từ thép chất lượng cao, thường là thép hợp kim nhôm hoặc thép hợp kim silic.
2. Chế biến nguyên liệu: Nguyên liệu thép được xử lý qua các quá trình như cắt, bóc, và tách để loại bỏ các vết bẩn và tạp chất.
3. Pha hợp kim: Niken được thêm vào thép trong quá trình nung nóng. Quá trình này diễn ra trong các lò nhiệt lớn, nơi thép được nung ở nhiệt độ khoảng 1,200°C đến 1,300°C.
4. Định hình: Thép được định hình thành các dạng như thanh thép, tấm thép hoặc các sản phẩm khác thông qua các quá trình định hình như cán, đúc, hoặc khuấy.
5. Xử lý nhiệt: Sau khi định hình, thép không gỉ được xử lý nhiệt để giảm căng bền và tăng độ mềm.
6. Kiểm tra chất lượng: Thép không gỉ được kiểm tra kỹ lưỡng để đảm bảo nồng độ niken và các tính chất kỹ thuật khác đạt yêu cầu.
7. Phân loại và vận chuyển

Văn phòng Công tố viên Công cộng Châu Âu (EPPO) là văn phòng công tố độc lập của Liên minh Châu Âu. Văn phòng này chịu trách nhiệm điều tra, truy tố và đưa ra xét xử các tội phạm chống lại lợi ích tài chính của EU.

Theo bằng chứng thu thập được trong những tháng gần đây trong quá trình khám xét tại Ferrara, Varese, Milan và La Spezia và thông qua việc nghe lén, người ta nghi ngờ rằng hai công ty đang bị điều tra đã khai báo với cơ quan hải quan tại Ferrara thông tin sai lệch về nguồn gốc sản phẩm của họ đối với hơn 110 lần nhập khẩu. Ba người quản lý bị cáo buộc đã chứng nhận rằng thép có nguồn gốc từ Hàn Quốc trong khi thực tế, sản phẩm có nguồn gốc từ Trung Quốc. Thông qua việc gian lận xuất xứ này, các công ty được hưởng lợi từ việc miễn thuế hải quan đối với hàng hóa từ Hàn Quốc, tránh được gần 2,4 triệu euro (2.394.869,75 euro) thuế hải quan bổ sung theo quy định chống bán phá giá năm 2019 của EU.

Thẩm phán điều tra của Tòa án Ferrara, theo yêu cầu của EPPO, đã ra lệnh tịch thu phòng ngừa gần 2,4 triệu euro trong các tài khoản ngân hàng của các công ty, cũng như một số cuộn thép bị tịch thu trong các cuộc khám xét trước đó.

Tất cả những người liên quan đều được coi là vô tội cho đến khi được tòa án có thẩm quyền của Ý chứng minh họ có tội.

Tháng 9/2024, Tây Ban Nha: Năm người của hai công ty bị truy tố vì trốn thuế chống bán phá giá đối với tôn thép

Văn phòng Công tố viên Công cộng Châu Âu (EPPO) tại Madrid (Tây Ban Nha) đề xuất bản án hơn tám năm tù và tiền phạt hơn 25 triệu euro trong bản cáo trạng được đệ trình vào ngày 17 tháng 9 năm 2024 đối với hai công ty và năm giám đốc của họ vì trốn thuế chống bán phá giá đối với nhập khẩu tấm thép từ Trung Quốc vào năm 2017 và 2018.

Các tấm thép nhập khẩu, là sản phẩm hoàn thiện, phải chịu thuế hải quan bổ sung theo quy định chống bán phá giá mới năm 2019 của EU. Tuy nhiên, các bị cáo đã khai báo hàng hóa nhập khẩu là sản phẩm sắt hoặc thép trung gian hoặc bán thành phẩm có mức độ gia công và cán thấp hơn tấm thép. Bằng cách đó, họ đã gian lận khi làm thủ tục tại cơ quan hải quan và trốn thuế.

Trong bản cáo trạng, thiệt hại gây ra cho lợi ích tài chính của Liên minh châu Âu do hành vi trốn thuế này ước tính chỉ dưới 10 triệu euro (9.936.344,98 euro).

 Để đảm bảo các bị cáo có thể đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình, hơn 30 tài sản liên quan đến họ đã bị tịch thu như một biện pháp phòng ngừa.

Tôn thép là một loại thép có độ bền cao và được sử dụng rộng rãi trong ngành xây dựng và sản xuất. Dưới đây là một số bước chính trong quy trình sản xuất tôn thép:

1. Chọn nguyên liệu: Tôn thép thường được sản xuất từ thép không gỉ hoặc thép hợp kim chứa một số kim loại như vanadi, molibden, niobi, v.v.

2. Nhiệt chế: Thép được nhiệt chế ở nhiệt độ cao để loại bỏ các hàm lượng kim loại không mong muốn và tạo ra thành phần hợp kim mong muốn.

3. Đường kính hàn: Thép sau khi nhiệt chế được đường kính lại bằng các thiết bị đường kính hàn để đạt kích thước mong muốn.

4. Đường kính hàn thứ hai: Thép được đường kính lại một lần nữa để đảm bảo độ chính xác và độ bền.

5. Đường kính hàn thứ ba: Đây là bước cuối cùng trong quá trình đường kính hàn để đạt được độ chính xác và độ bền cao nhất.

6. Xử lý nhiệt: Thép sau khi đường kính hàn được xử lý nhiệt để tạo ra đặc tính khuếch tán và độ bền cao.

7. Xử lý mạ: Thép được mạ bằng các kim loại như đồng, nhôm hoặc các hợp kim khác để tăng độ bền và khả năng chống ăn mòn.

8. Kiểm tra chất lượng: Thép sau khi hoàn thành quy trình sản xuất được kiểm tra chất lượng để đảm bảo đạt các tiêu chuẩn cần thiết.

Đức, tháng 7/2024: EPPO đưa ra cáo buộc đối với hai công ty trốn thuế chống bán phá giá đối với hàng nhập khẩu lá nhôm

Văn phòng Công tố viên Công cộng Châu Âu (EPPO) tại Cologne (Đức) đã đưa ra cáo buộc đối với hai công dân Trung Quốc vì trốn thuế chống bán phá giá thông qua một công ty Đức đối với 20 lô hàng giấy nhôm nhập khẩu vào Đức.

Ngoài ra, một trong những người này bị cáo buộc bán giấy nhôm trực tiếp cho khách hàng Đức thông qua một công ty ở Myanmar mà không thông báo cho họ rằng giấy nhôm được sản xuất tại Trung Quốc. Do đó, những khách hàng Đức này đã nộp tờ khai hải quan sai, gây ra thiệt hại thêm lên tới 156.133,36 Euro. Bị cáo này cũng bị tình nghi trốn thuế nhập khẩu thương mại.

Nếu bị kết tội, các bị cáo có thể phải đối mặt với mức án tù đáng kể và bị phạt tiền.

Lá nhôm là một loại vật liệu xây dựng được sử dụng rộng rãi trong ngành xây dựng và cơ khí. Dưới đây là một số thông tin về quy trình sản xuất lá nhôm:

Mô tả về lá nhôm

Lá nhôm là bề mặt phủ lên các tấm nhôm để bảo vệ chống lại các yếu tố môi trường như nước, nhiệt độ cao, và các chất hóa học. Nó giúp kéo dài tuổi thọ của tấm nhôm và cải thiện khả năng bảo vệ.

Quy trình sản xuất lá nhôm

1. Chuẩn bị nguyên liệu: Bắt đầu bằng việc chọn lựa và chuẩn bị các nguyên liệu như nhôm, các chất phủ bề mặt và các phụ gia thích hợp.

2. Chuẩn bị bề mặt: Bề mặt nhôm được làm sạch và loại bỏ các bụi bẩn, dấu hiệu và các vết bẩn khác.

3. Phủ lớp phủ bề mặt: Lớp phủ bề mặt được phủ lên bề mặt nhôm thông qua các phương pháp như phủ bằng máy, phủ bằng tay hoặc phủ bằng hơi.

4. Phủ lớp phủ bảo vệ: Sau khi lớp phủ bề mặt đã khô hoàn toàn, một lớp phủ bảo vệ khác có thể được phủ lên để tăng cường khả năng chống chịu.

5. Kiểm tra và xử lý: Lá nhôm sau đó được kiểm tra kỹ lưỡng để đảm bảo chất lượng và độ bền. Các vấn đề phát sinh trong quá trình sản xuất được xử lý kịp thời.

Cuộc điều tra của EPPO được mở sau báo cáo của Guardia di Finanza tại Monza, nêu rõ nghi ngờ rằng một công ty Ý đã có gian lận xuất xứ kể từ năm 2019.

Công ty này bị cáo buộc đã nhập khẩu xe đạp điện hoàn chỉnh có nguồn gốc từ Trung Quốc vào EU, nhưng ở dạng chưa lắp ráp (từng phần) trong các lô hàng riêng biệt, để trốn thuế hải quan theo quy định chống bán phá giá mới năm 2019 của EU. Như vậy công ty này đã lẩn tránh biện pháp phòng vệ thương mại, trong khoảng thời gian từ năm 2019 đến năm 2022, tránh khoản thuế chống bán phá giá và thuế hải quan và thuế VAT lên tới hơn 9,8 triệu euro.

Trước đó văn phòng EPPO tại Milan đã đệ đơn yêu cầu đóng băng 5.039.260,08 euro đối với công ty bị tình nghi. Con số này là số tiền thuế hải quan và thuế VAT có liên quan được hiểu là đã không được thanh toán kể từ ngày 30 tháng 7 năm 2020, khi trách nhiệm của công ty đối với các hành vi vi phạm như vậy được đưa vào luật pháp Ý. Vào ngày 8 tháng 7 năm 2024, thẩm phán phụ trách điều tra sơ bộ của Tòa án Milan đã chấp nhận yêu cầu và ban hành lệnh đóng băng hiện đang được thi hành.

Tất cả những người liên quan được coi là vô tội cho đến khi bị chứng minh là có tội tại tòa án có thẩm quyền của Ý.

Xe đạp điện được sản xuất thông qua một quy trình phức tạp bao gồm nhiều bước khác nhau. Dưới đây là một số bước chính trong quy trình này:

1. Thiết kế và lên kế hoạch: Khi một công ty quyết định sản xuất xe đạp điện, họ sẽ bắt đầu bằng việc thiết kế và lên kế hoạch. Điều này bao gồm việc xác định các yếu tố kỹ thuật, thiết kế bề mặt và các tính năng mong muốn.

2. Chọn nguyên vật liệu: Xe đạp điện thường được làm từ các nguyên vật liệu như thép, nhựa, và các vật liệu hợp kim. Các bộ phận điện tử như pin, động cơ điện, và hệ thống điều khiển cũng cần được chọn lựa.

3. Chế biến và chế tạo bộ phận: Các bộ phận của xe đạp điện, như khung, bánh xe, và các bộ phận điện tử, được chế biến và chế tạo riêng biệt. Điều này có thể bao gồm việc định hình, cắt, và kết nối các bộ phận.

4. Kết nối và lắp ráp: Sau khi các bộ phận đã được chế tạo, chúng được kết nối và lắp ráp lại với nhau. Điều này bao gồm việc lắp đặt động cơ điện, pin, và các hệ thống điều khiển.

5. Kiểm tra và đo lường: Xe đạp điện sau khi được lắp ráp sẽ được kiểm tra và đo lường để đảm bảo rằng nó hoạt động đúng theo yêu cầu. Điều này có thể bao gồm kiểm tra độ an toàn, hiệu suất và khả năng hoạt động.

6. Bảo trì và kiểm tra: Sau khi xe đạp điện được sản xuất, nó sẽ được kiểm tra và bảo trì để đảm bảo rằng nó hoạt động tốt trong suốt tuổi thọ của mình.

Các cuộc khám xét được thực hiện bởi 90 nhân viên thực thi pháp luật tại 17 địa điểm và 25 người đã bị thẩm vấn với tư cách là nhân chứng hoặc nghi phạm.

Theo EPPO, đây là một vụ gian lận hải quan phức tạp liên quan đến việc nhập khẩu kính mắt từ Trung Quốc vào một số quốc gia EU. Những chiếc kính chỉnh hình này được sản xuất tại Trung Quốc bằng dây chuyền sản xuất giá rẻ và được bán trực tuyến cho các cá nhân.

Việc tiếp thị loại kính mắt này trong EU trở nên dễ dàng hơn nhờ sự hiện diện của các phòng trưng bày tại một số quốc gia EU. Hơn nữa, người bán hàng trực tuyến cung cấp kính mắt này sở hữu một trang web cho phép khách hàng EU mua kính trực tuyến trực tiếp.

Vụ gian lận bao gồm việc định giá thấp bất hợp pháp giá của những chiếc kính được bán với số lượng lớn trong EU để tránh phải trả thuế nhập khẩu. Thông qua đó, các bị cáo đã tiết kiệm được thuế hải quan và thuế, và có thể đã cho phép bán kính với giá thị trường thấp hơn, do đó gây ra sự cạnh tranh không lành mạnh.

Các điều tra viên đang xác định mức độ của các hoạt động tội phạm bị nghi ngờ và thiệt hại tài chính chung gây ra cho ngân sách EU và các quốc gia thành viên tham gia vào các giao dịch.

Cuộc điều tra có sự hỗ trợ của Văn phòng Chống gian lận Quốc gia Pháp (Office national anti-fraude – ONAF), Cảnh sát Liên bang Bỉ (CDGEFID/OCDEFO), Tổng cục Hải quan và Thuế tiêu thụ đặc biệt Bỉ (AAD&A/AGD&A) và Cơ quan Điều tra và Thông tin Tài chính Hà Lan (FIOD).

Bỉ, tháng 6/2024: Điều tra vụ gian lận xuất xứ dầu sinh học (biodiesel) xuất xứ Hoa Kỳ nhưng lại được khai báo xuất xứ Ma-rốc (Morocco)

Vụ việc điều tra được thực hiện Văn phòng Chống gian lận Châu Âu (OLAF) và Tổng cục Hải quan và Thuế tiêu thụ đặc biệt của Bỉ (AAD&A/AGD&A) và báo cáo lên EPPO.

Hai nghi phạm được cho là những kẻ cầm đầu một tổ chức tội phạm đã nhập biodiesel có nguồn gốc từ Hoa Kỳ vào EU, trong khi gian lận khai báo nguồn gốc là Morocco. Cả hai cũng là đối tượng của các cuộc điều tra đang diễn ra khác của EPPO liên quan đến các vụ gian lận biodiesel có thể xảy ra.

Nhập khẩu biodiesel được sản xuất tại Hoa Kỳ phải chịu thuế chống bán phá giá của EU, dựa trên kết luận của Ủy ban rằng sản xuất tại Hoa Kỳ được trợ cấp và rẻ hơn biodiesel có nguồn gốc từ các quốc gia ngoài EU khác. Biodiesel có nguồn gốc từ Hoa Kỳ thường được sản xuất bằng Soy Methyl Ester (SME) với chi phí thấp hơn. Các mặt hàng nhập khẩu đang được điều tra rất có thể được sản xuất từ ​​SME, chứ không phải từ Used Cooking Oil Methyl Ester (UCOME) – loại được coi là tốt hơn cho môi trường – như nhà cung ứng đã tuyên bố.

Văn phòng Công tố viên Công cộng Châu Âu (EPPO) tại Brussels (Bỉ) đã bắt giữ hai nghi phạm liên quan đến cuộc điều tra gian lận hải quan liên quan đến nhập khẩu nhiên liệu sinh học, với thiệt hại ước tính là 3,1 triệu euro.

Hai nghi phạm, mang hai quốc tịch (Bosnia và Hoa Kỳ), đã bị bắt trong quá trình xét xử tại Tòa án Antwerp, nơi họ bị xét xử trong một vụ án riêng biệt, do công tố viên quốc gia Bỉ thực hiện, cũng liên quan đến một vụ lừa đảo nhiên liệu sinh học.

Dầu sinh học, hay còn gọi là biodiesel, là một loại nhiên liệu sinh học được sản xuất từ các nguồn dầu thực vật, dầu động vật và dầu ăn thừa. Dầu sinh học được sản xuất thông qua quá trình transesterification, trong đó các dầu thực vật hoặc dầu động vật được phản ứng với cồn (thường là methanol) trong mặt nạng của một chất kích hoạt (thường là soda hay kali)2.

Dầu sinh học có nhiều ưu điểm so với dầu diesel thô từ tài nguyên. Một số ưu điểm chính bao gồm:

1. Năng lượng tái tạo: Dầu sinh học được sản xuất từ các nguồn tái tạo như dầu thực vật và dầu động vật, giúp giảm thiểu sự phụ thuộc vào tài nguyên hóa thạch.

2. Biodegradable: Dầu sinh học có khả năng phân hủy tự nhiên, không gây khó khăn cho môi trường như dầu diesel thô.

3. Thấp phát thải: Dầu sinh học giảm thiểu lượng khí thải độc hại như CO2, NOx và các hợp chất hữu cơ khác.

4. An toàn: Dầu sinh học ít độc hại hơn so với dầu diesel thô và không cần điều chỉnh động cơ.

5. Tính linh hoạt: Dầu sinh học có thể được trộn với dầu diesel thô trong nhiều tỷ lệ khác nhau để sử dụng trong các động cơ diesel hiện tại.

Dầu sinh học thường được sản xuất từ các nguồn như dầu hạt lanh, dầu hạt đậu nành, dầu hạt óleo mammea, và dầu ăn thừa từ các nhà hàng và nhà sản xuất thực phẩm. Ngoài ra, nghiên cứu về việc sử dụng vi sinh vật như tảo và cyanobacteria để sản xuất dầu sinh học cũng đang được tiến hành, với hy vọng tăng cường hiệu quả sản xuất3.

Một số thông tin về Văn phòng Công tố viên Công cộng Châu Âu (EPPO)

Vào ngày 1 tháng 6 năm 2021, EPPO bắt đầu đi vào hoạt động, nhưng ý tưởng về một Văn phòng Công tố viên công cộng châu Âu đã xuất hiện từ rất lâu trước đó.

Văn phòng Công tố viên Công cộng Châu Âu (EPPO) là một cơ quan công tố độc lập của Liên minh Châu Âu. Cơ quan này chịu trách nhiệm điều tra, truy tố và đưa ra xét xử các tội phạm chống lại lợi ích tài chính của EU, bao gồm một số loại gian lận hải quan và gian lận thuế GTGT với thiệt hại trên 10 triệu euro, rửa tiền, tham nhũng, v.v.

EPPO tiến hành điều tra, truy tố và thực hiện chức năng của công tố viên tại các tòa án có thẩm quyền của các Quốc gia thành viên tham gia, cho đến khi vụ án được giải quyết dứt điểm. Trước khi EPPO bắt đầu hoạt động, chỉ có các cơ quan quốc gia mới có thể điều tra và truy tố các tội phạm này, nhưng quyền hạn của họ chỉ giới hạn ở biên giới quốc gia. Các tổ chức như Eurojust, OLAF và Europol không có đủ thẩm quyền để tiến hành các cuộc điều tra và truy tố hình sự như vậy.

Kể từ khi bắt đầu hoạt động vào ngày 1 tháng 6 năm 2021, EPPO đã ghi nhận hơn 4000 báo cáo tội phạm từ các Quốc gia thành viên EU tham gia và các bên tư nhân; hơn 929 cuộc điều tra đã được mở (tính đến tháng 6 năm 2022). Công chúng có thể báo cáo tội phạm cho EPPO bằng biểu mẫu trên webite của tổ chức này.

Nhiệm vụ của Văn phòng Công tố viên Công cộng Châu Âu được định nghĩa trong Quy định của Hội đồng (EU) 2017/1939, có hiệu lực vào ngày 20 tháng 11 năm 2017.

Mọi khoản thu, chi và tài sản, có được thông qua hoặc phải trả cho ngân sách Liên minh châu Âu và ngân sách của các tổ chức, văn phòng và cơ quan được thành lập theo các Hiệp ước, cũng như ngân sách do các tổ chức, cơ quan, văn phòng và cơ quan này quản lý và giám sát.

Các quốc gia thành viên tham gia cần phải có ‘Chỉ thị PIF’ được thông qua trong luật pháp quốc gia của họ. Chỉ thị này của Hội đồng và Nghị viện châu Âu bao gồm cuộc chiến chống gian lận đối với lợi ích tài chính của Liên minh châu Âu thông qua luật hình sự và tăng mức độ bảo vệ ngân sách EU bằng cách hài hòa các định nghĩa, lệnh trừng phạt và thời hiệu của các tội phạm ảnh hưởng đến lợi ích tài chính của EU.

Văn bản này cũng xác định những tội phạm nào nằm trong phạm vi thẩm quyền của EPPO, bao gồm:

• gian lận thuế VAT xuyên biên giới liên quan đến tổng thiệt hại ít nhất là 10.000.000 EUR;
• các loại gian lận khác ảnh hưởng đến lợi ích tài chính của EU (bao gồm lẩn tránh các biện pháp phòng vệ thương mại như chống bán phá giá, chống trợ cấp hiện hành);
• tham nhũng gây thiệt hại hoặc có khả năng gây thiệt hại đến lợi ích tài chính của EU;
• hành vi biển thủ tiền hoặc tài sản của EU bởi một viên chức nhà nước;
• rửa tiền và tội phạm có tổ chức, cũng như các hành vi phạm tội khác có liên quan chặt chẽ đến một trong các loại trước đó.

Văn phòng Công tố viên Công cộng Châu Âu đã thiết lập quan hệ đối tác đặc quyền với các tổ chức, cơ quan khác của EU.

Một thỏa thuận đã được ký kết với Ủy ban Châu Âu và các thỏa thuận làm việc đã được ký kết với OLAF, Eurojust, Europol, Tòa án Kiểm toán Châu Âu, Ngân hàng Đầu tư Châu Âu và Quỹ Đầu tư Châu Âu.

Ngoài việc hợp tác với các tổ chức, cơ quan khác của EU (như đã đề cập ở trên), EPPO còn hợp tác với các đối tác bổ sung sau:

• các cơ quan của các quốc gia thành viên tham gia;
• các cơ quan của các quốc gia thành viên EU khác;
• các cơ quan của các quốc gia ngoài EU (các quốc gia thứ ba);
• các mạng lưới hợp tác tư pháp và thực thi pháp luật (ví dụ: Mạng lưới Tư pháp Châu Âu, CARIN, v.v.);

các tổ chức quốc tế và tương đương (ví dụ: Hội đồng Châu Âu, Interpol, v.v.).

---